Difesa Penale Dichiarazione Fraudolenta art. 2 D.Lgs. 74/2000

Lo Studio assiste imprenditori, amministratori e legali rappresentanti di società di capitali nei procedimenti penali per dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti, fattispecie disciplinata dall'art. 2 D.Lgs. 74/2000. La difesa si fonda sull'analisi puntuale dell'elemento soggettivo richiesto dalla norma — il dolo specifico di evasione — e sulla verifica dei presupposti oggettivi della condotta, con particolare attenzione alla qualificazione delle operazioni contestate come "inesistenti" sotto il profilo oggettivo, soggettivo o giuridico. Lo Studio interviene nelle indagini della Procura e della Guardia di Finanza, nei procedimenti cautelari reali (sequestri preventivi finalizzati alla confisca per equivalente), nel giudizio di merito dinanzi al Tribunale di Milano e nei giudizi di legittimità presso la Corte di Cassazione, anche in coordinamento con consulenti tributari e commercialisti di fiducia per la ricostruzione tecnica dei flussi contabili.