Rischio tributario

Le verifiche fiscali rappresentano una fase particolarmente delicata nella vita dell'impresa e richiedono una gestione tecnica attenta sotto il profilo contabile, societario e penalistico. Errori nella gestione della documentazione fiscale, nella ricostruzione dei flussi economici o nelle informazioni fornite e nelle risultanze verbalizzate nel corso delle attività ispettive possono incidere significativamente sulla posizione dell'amministratore e della società.

Nell'ambito delle contestazioni in materia tributaria assumono particolare rilevanza le ipotesi relative a dichiarazioni fraudolente, utilizzo di fatture per operazioni inesistenti, indebite compensazioni, omessi versamenti e ulteriori fattispecie previste dal D.Lgs. 74/2000. Una corretta gestione della verifica fiscale consente di affrontare in maniera più efficace le problematiche connesse al rischio penale d'impresa, alle misure cautelari patrimoniali e ai possibili sviluppiù del procedimento.

Le principali criticità riguardano:

• acquisizione della documentazione contabile;
• analisi dei flussi economici e societari;
• gestione delle verbalizzazioni;
• sequestri documentali e informatici;
• contestazioni relative alla responsabilità dell'amministratore.

La gestione preventiva del rischio fiscale e penale costituisce oggi uno degli strumenti più rilevanti per la tutela dell'impresa e del patrimonio aziendale. Un intervento tempestivo e tecnicamente strutturato consente di presidiare i profili di esposizione penale e patrimoniale dell'impresa e dei suoi amministratori sin dalle prime fasi.

Lo Studio assiste imprese e amministratori a Milano nella gestione delle verifiche fiscali e nei procedimenti per reati tributari: dall'assistenza durante l'accesso della Guardia di Finanza e nella fase della verbalizzazione, alla difesa nel procedimento penale e dinanzi alle misure cautelari patrimoniali, in coordinamento tra il profilo penale e quello tributario.

Per un approfondimento sulle fattispecie del D.Lgs. 74/2000, sul sequestro per equivalente e sulle strategie difensive, si rinvia all'approfondimento dedicato ai reati tributari.